Vorlage - VO/2657/07  

Sachverhalt:

 

Die vorliegende Betriebsabrechnung 2006 (Anlage 1) weist als jahresbezogenes Ergebnis eine Unterdeckung von rd. 163,8 T€ aus. Nach Einbeziehung des Ergebnisvortrages aus dem Jahr 2004 sowie der Ergebnisverzinsung ergibt sich ein negatives Gesamtergebnis von rd. 401,5 T€. Auf Basis der Prognose des Vorjahres wurde ein leicht positives Jahresergebnis erwartet. Dies ist aufgrund der schwankenden Fallzahlen und der daraus resultierenden sinkenden Erlöse nicht eingetreten.

 

Erwähnenswert sind die sinkenden Kosten im Vergleich zur vorjährigen Prognose um ca. 52,2 T€.

 

Die seit dem 01.01.2004 gültigen Friedhofsgebühren wurden im Jahr 2005 über eine 2-jährige Gebührenkalkulation auf Basis des BAB 2004 für die Jahre 2006 – 2007 bestätigt. Eine Fortschreibung des Gebührenbedarfs ist erforderlich.

 

Anhand der 3-jährigen Gebührenkalkulation (Anlage 2) ist erkennbar, dass die Kostenseite durch Einsparungs- und Rationalisierungsmaßnahmen kontinuierlich sinkt und eine Steigerung der Erlöse gemäß der Prognose des Statistischen Bundesamtes, das seit dem Tiefstand 2004 in den Folgejahren von steigenden Fallzahlen ausgeht, kalkuliert wird.

 

Folgende Ergebnisentwicklung wird erwartet:

 

Beträge in €	Herkunft der Vorträge		BAB	Prognose	Kalk.	Kalk.	Kalk.	Kalk-Summe
Jahr	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010	2008 - 2010
Erlöse	1.266.860	1.347.018	1.261.384	1.402.000	1.410.500	1.425.500	1.435.500	4.271.500
Kosten	1.477.152	1.439.859	1.425.147	1.421.600	1.397.700	1.394.800	1.381.700	4.174.200
Jahresbezogenes Ergebnis	-210.292	-92.841	-163.763	-19.600	12.800	30.700	53.800	97.300
Vortrag aus Vorvorjahr	-4.844	-236.952	-215.658	-354.081	-401.524	-409.974	-429.240	-811.498
Ergebnisverzinsung	-522	-24.288	-22.105	-36.293	-40.516	-40.488	-41.307	-81.004
Gesamtergebnis	-215.658	-354.081	-401.526	-409.974	-429.240	-419.762	-416.747	-795.202

 

Obwohl die Ergebnisvorträge zu negativen Gesamtergebnissen führen, wird angesichts der prognostizierten positiven Jahresergebnisse empfohlen, die derzeitigen Friedhofsgebühren nicht zu verändern. Aufgrund der prognostizierten steigenden Fallzahlen und der daraus resultierenden Erlössteigerung werden die negativen Vorträge sukzessive verringert und empfohlen, im Rahmen einer 3-jährigen Gebührenkalkulation an den zur Zeit gültigen Friedhofsgebühren festzuhalten.

 

Finanzielle Auswirkungen:

 

Kosten (in €)

a)   für die Erarbeitung der Vorlage:                                                                                        100,00

aa)  Vorbereitende Kosten, z.B. Ausschreibungen, Ortstermine, etc.

b)   für die Umsetzung der Maßnahmen:

c)  an Folgekosten:                                

d)   Haushaltsrechtlich gesichert:

            Ja

            Nein      

            Haushaltsstelle:  

            Haushaltsjahr:    

 

e)   mögliche Einnahmen:

 

Anlagen:

 

Betriebsabrechnungsbogen (BAB) – Teil 1

Betriebsabrechnungsbogen (BAB) – Teil 2

Betriebsabrechnungsbogen (BAB) – Teil 3

Gebührenbedarfsberechnung

Beschlussvorschlag:

 

Die Betriebsabrechnung 2006 für die Friedhöfe wird zur Kenntnis genommen.

Der Gebührenbedarfsberechnung für 2008 – 2010 wird zugestimmt.

Die Friedhofsgebühren werden nicht verändert.